壽險相關問題

B受益人在分期定額保險金給付期間內死亡，尚未領取的分期定額保險金及利息，將一次給付予B受益人的法定繼承人，就依照民法1138條規定分配；除非B有預立遺囑進行遺贈(但不得侵害其他法定繼承人之特留分)

A 對 B 的給付是保險金給付，歸屬於最低稅負制
20年間的給付，須於第一年度申報，超過3330萬的部分須納入基本所得稅額

B身故後，B的遺產(現金)與未領到的部分歸屬於遺產稅中的現金
需依現金遺產的方式辦理繼承

如果擔心現金課較高的稅，可以另外規劃從每年的身故金中，分一部分規劃B為被保險人的身故保險，既有保障槓桿、還能節稅喔~

小蔡任職於台中保險經紀人公司
✅擅長條款分析、理賠實務、節稅規劃
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