需要有稅務經驗的從業人員，
協助了解海外所得的部分，
家人多年前購買一張國泰的變額年金保險
想了解這張保單內容，
請對於稅務方面有多方知識的前輩多加指點，
這樣的保單需要報稅個人所得嗎?
附上商品名稱: 國泰人壽 月月康利變額年金保險
目前未找到對帳單，但全年度的配息所得收入未超過100萬，請問是該申報還是免申報呢
謝謝
協助了解海外所得的部分，
家人多年前購買一張國泰的變額年金保險
想了解這張保單內容，
請對於稅務方面有多方知識的前輩多加指點，
這樣的保單需要報稅個人所得嗎?
附上商品名稱: 國泰人壽 月月康利變額年金保險
目前未找到對帳單，但全年度的配息所得收入未超過100萬，請問是該申報還是免申報呢
謝謝
首先海外所得的定義為：指未計入綜合所得總額之非中華民國來源所得及香港澳門地區來源所得。 一申報戶全年合計數未達新臺幣100萬元者，免予計入；在新臺幣100萬元以上者，應全數計入。
特定保險給付：受益人與要保人非屬同一人之人壽保險及年金保險給付，但死亡給付每一申報戶全年合計數在3,330萬元以下部分免予計入。超過3,330萬元者，扣除3,330萬元後之餘額應全數計入。
目前您所要了解的應該是最低稅負制(基本所得額)的部分，是由幾項所得項目加總，其額度須在670萬以下。
（一）海外所得總額
（二）特定保險給付
（三）私募證券投資信託基金的受益憑證交易所得
（四）申報綜合所得稅時減除之非現金捐贈金額
（五）綜合所得淨額
一般所得及保單之保額不高的情況下，因為最低稅負制的問題。
但還是要以實際情況，才能做說明。
以上是給您的建議，如果想進一步討論或諮詢，請點我頭像傳送訊息，謝謝您!!
付款人是誰? 與要保人關係是?
變額年金連結標的是那些基金?
基金註冊地是台灣還是海外?
海外的話，配息所得超過100萬需列入最低稅負申報
台灣的話，則不課徵
如果是，加計其它海外所得超過100萬要申報
但申報不代表需要繳稅
國泰這張保單
費用收取前三年共3.6%(每月0.1%)
第四年起不收
再來就是解約費用
第1保單年度解約費用率：5%
第2保單年度解約費用率：4%
第3保單年度解約費用率：2%
第4保單年度及以後解約費用率：0%
轉換費用一年六次，超過每次500
年金險會有被納入遺產課稅的問題
就要看關係人是如何設定的(要、被保人，受益人)