實質課稅原則真的會被課稅嗎

                

為了防止濫用人壽保險來規避遺產稅， 財政部發布實質課稅認定原則，歸納出八大態樣：高齡投保、鉅額投保、密集投保、短期投保、重病投保、躉繳投保、舉債投保及保費大於保險給付。 如果符合這些樣態，保險理賠金可能被計入遺產課稅。

然後，要知道現在目前你的保單投入的金額有多少，目前的狀況是怎麼樣，否則遇到你的說法也應該不可能到課稅的程度。

下午15:49更新：
不會，我覺得業務員只是話術而已，你的保額換算成保費，根本沒有機會被課稅。
但要小心，投資型商品如果有股利所得，並且有因獲利配息，
在未來可能會收二代健保補充保費2.11％

祝你身體健康、平安順心，Peace 。
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保費大於保額 ≠ 一定會被課遺產稅 

是否課稅，主要看幾個關鍵： 
要保人、被保人、受益人怎麼設定 
是否符合保險免遺產稅的條件 
投資型保單的「帳戶價值」而不是單看保額 

給你的建議： 
👉 先不要動保單 
👉 先請對方說明「為什麼會有課稅風險」

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Q:
國X的原業務已退休，新業務接手我們家保單後，突然聯繫我們說，我們的保費大於我們的保額會造成未來會被課遺產稅的問題，請問這樣是要怎麼處理?是真的一定要解約在重新買一張嗎，保單是投資型保單，會有這樣的狀況嗎? 

A:
後來更新內容以後，重新回覆
主要是丙型的投資型，他保額固定，在長期獲利下，可能會有"保單價值大於保額"的情況
國稅局可能會認定"嘗試"財富轉移。此時才有可能會引用「實質課稅原則」課徵遺產稅。 
所以要看目前保單價值多少，才知道會不會有這種情況發生。(但國泰的標的很難有這種事)
因此
這個業務說的一半真，一半話術
解約是最糟的處理方式。
舊的理財型保單，基本上會比新的保單好
至少不用再繳一堆保單費用。
況且以年齡體況來說，要重新保一張，這個機會成本也不值得節約。
可以往幾個方面處理
1. 如果帳戶價值高，可以部份提領出來，分散到其他資產，或者分年贈與
2. 如果先生的體況不錯，可以考慮更改要保人給太太。但要注意，如果保單的調整是在身故前兩年做的，會有擬制遺產之嫌疑。
總之先確認保單價值，再決定作法。

版主您好

以下回覆您的問題：
Q:國X的原業務已退休，新業務接手我們家保單後，突然聯繫我們說，我們的保費大於我們的保額會造成未來會被課遺產稅的問題，請問這樣是要怎麼處理?是真的一定要解約在重新買一張嗎，保單是投資型保單，會有這樣的狀況嗎?

🅰️目前須先了解原保單的實際狀況，協助確認是否符合課稅的條件喔