請問壽險問題和贈與稅

版主您好（更新回答）

問題一：
要保人從爸爸➡️媽媽，保單仍然是舊契約，利息不需要重新計算，只有保單當事人做更改。

問題二：
要保人從爸爸➡️媽媽，【贈與稅】跟兒子一點關係都沒有。

關係圖⬇️
         資產轉移
爸爸       ➡️       媽媽

兒子（資產無改變）

🔺版主好🔺

🔵 要保人改為媽媽後
一樣是原保單
利息不會重新計算

🔵 且要保人改為媽媽
夫妻贈與是不需要贈與稅的

🔵 但如果要保人從媽媽再改為兒子，會需要課贈與稅
如果兒子不想被課贈與稅
可請要保人用「部分解約」的方式
等於部分提領錢出來給兒子（244萬內）
就不會被課贈與稅

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版主您好，第一條回覆已更新，再請再次查看。

您好，
這邊簡單回答您的問題：

1.更改要保人不保單不會變成新契約，基本上一切照舊。

2.夫妻間不會有贈與稅的問題哦！

1.不是新契約，變更要保人等同贈與，夫妻間贈與免贈與稅
利息不會重新計算

2.贈與稅課稅對象是贈與人，而非受贈人，小朋友不會被課稅


而且後續解約，解約金會進到當下要保人的帳戶
被保險人是被壽險保障的標的，是拿不到錢的

版主您好！
保單的權益為要保人所擁有，當今天父母把要保人變更給孩子等同把財產贈與給孩子
符合遺贈稅法第4條『無償給予他人，經他人允受』屬於贈與行為。
此時，計入父母年度贈與總額的金額為這張保單的保單價值準備金！
以下提供建議請您參考
--間隔線---
Q:
一、
遺贈稅法第20條第6款『配偶相互贈與之財產不計入贈與總額』
＊要保人從爸爸變更為媽媽，保單仍然是舊契約內容，對保單完全沒有影響。

二、
＊因為不是把保單要保人身份給兒子，故此題不會有贈與稅影響

三、
每一年有244萬的額度可以贈與，因此父母分別享有244萬的贈與額度，
若想加速留給小孩一筆錢的速度，可以分別贈與喔！

提醒：
股票、房地產在贈與過程中即便沒有超過244萬免稅額，
都還是要到國稅局辦理財產移轉登記喔。

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Q1.
詢問要保人改成媽媽，保單是變成新契約嗎？
    利息要從新計算嗎？
A1.
這樣要保人是把保單權利轉換給太太而已
所以保單內容不會影響也沒有贈與稅問題

Q2.
不想扣到贈與稅要怎麼做呢？
A2.
純粹是要保人爸爸換媽媽
夫妻間贈與沒有稅的問題
跟兒子也一點關係都沒有